De nombreux dispositifs fiscaux sont mis à disposition des PME, pour leur permettre d’optimiser leur gestion financière. Toutefois, beaucoup d’entreprises n‘en ont pas connaissance, ou ne tirent pas parti au maximum des dispositifs auxquels elles ont droit.
Dans cet article, nous vous présenterons tous les avantages fiscaux à exploiter pour votre entreprise, afin de vous aider à optimiser votre stratégie fiscale comme un pro.
1. Comprendre le régime fiscal des PME en France
Pourquoi le choix du régime fiscal est stratégique pour une PME
Avant toute chose, il faut faire attention à ne pas confondre les types d’imposition (votre catégorie d’impôt sur les bénéfices, évoquée ci-dessus) et les régimes fiscaux. Le régime fiscal est la manière dont est déterminé votre bénéfice imposable, c’est-à-dire, forfaitaire ou au réel. Il en existe 3 :
- Le régime fiscal de la micro-entreprise : votre bénéfice imposable est forfaitaire, car il est déterminé directement par l’administration fiscale.
- Le régime réel d’imposition : à destination des commerçants, artisans et des sociétés. Le bénéfice est déterminé par votre comptable (ou par vous-même au travers de votre comptabilité).
- Le régime de la déclaration contrôlée : à destination des professionnels libéraux. Le bénéfice est également déterminé par votre comptable ou vous-même si vous n’êtes pas accompagné.
2. Dispositifs maintenus et nouveautés fiscales pour les PME en 2025
Le crédit d’impôt recherche (CIR)
Ensuite, certains dispositifs spécifiques sont reconduits pour 2025, tels que le crédit d’impôt recherche (CIR). Il vise à encourager les entreprises à se lancer dans des démarches de recherche et développement (R&D).
En métropole, le pourcentage de subvention du CIR s’élève à 30% pour les recherches inférieures ou égales à 100 000 000 €. Le taux passe à 50% pour les entreprises situées en outre-mer. Et pour toutes les dépenses supérieures à 100 000 000 €, le taux est de 5 % au-delà de ce seuil. Le CIR est déterminé sur une année civile, peu importe la date de clôture de votre exercice.
L’aide liée à l’embauche des apprentis
De plus, l’aide liée à l’embauche des apprentis est maintenue. D’un montant de 5000 € par apprenti pour sa première année seulement, cette aide est reconduite pour les entreprises de moins de 250 salariés, et 2000 € pour les autres entreprises.
3. Les avantages fiscaux à exploiter pour optimiser vos finances
Optimisation des bénéfices pour lisser votre imposition
La manière dont vous gérez et répartissez vos bénéfices peut avoir un impact majeur sur votre fiscalité :
- Lisser les bénéfices sur plusieurs années : si votre PME prévoit une année exceptionnellement rentable, il peut être judicieux d’anticiper ou différer des dépenses futures (charges de maintenance, achats de matériel). Cela permet d’éviter un pic d’imposition.
- Amortissements et provisions : pensez, s’il y a lieu, aux provisions pour dépréciation et aux provisions pour risques et charges.
- Crédit d’impôt : exploitez les crédits d’impôts, tels que le CIR, le mécénat… comme évoqués ci-dessus.
4. Planifiez votre stratégie fiscale dès le début de l’année pour maximiser les avantages
Pour concevoir votre stratégie fiscale et anticiper les actions à mener tout au long de l’année, la période janvier à mars est idéale. Vous pouvez axer votre stratégie selon les 3 points suivants :
- Identifiez les dispositifs fiscaux adaptés à votre entreprise : passez en revue les crédits d’impôt et exonérations disponibles, en fonction de votre secteur et des projets que vous souhaitez mener.
- Élaborez une projection budgétaire et fiscale : prévoyez vos revenus, investissements et charges, afin de mieux répartir vos bénéfices et de limiter les pics d’imposition.
- Adoptez les bons outils et processus : par exemple, à l’aide de logiciels de gestion performants, ou en mettant en place des tableaux prévisionnels pour suivre en temps réel vos résultats.
Un accompagnement expert, comme celui du Groupe MG, vous permettra de tirer pleinement parti des avantages fiscaux dès le début de l’année, tout en sécurisant vos démarches.
5. Comment le Groupe MG peut accompagner votre PME ?
Le Groupe MG vous accompagne tout au long de votre parcours afin d’optimiser votre fiscalité et de sécuriser la gestion financière de votre entreprise. Nos experts-comptables réalisent un diagnostic fiscal sur mesure, identifient les dispositifs avantageux selon votre activité et vous assistent dans toutes vos démarches déclaratives.
Grâce à une veille fiscale constante, nous vous aidons à anticiper les évolutions réglementaires et à prendre des décisions stratégiques éclairées. Prenez rendez-vous dès maintenant avec un de nos experts pour démarrer l’année en toute sérénité.
En conclusion, il existe de nombreux avantages fiscaux à exploiter pour votre PME en 2025. Opter pour un accompagnement avec un expert-comptable est indispensable pour tirer le meilleur parti des dispositifs existants, tout en respectant la réglementation. En effet, il serait dommage que votre entreprise manque une opportunité de réduire son imposition et de le réinvestir dans son développement !